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公司治理

審計委員會

董事會

本公司審計委員會於110年7月成立，由4名獨立董事組成，審計委員會旨在協助董事會履行其監督公司在執行有關會計、稽核、財務報導流程及財務控制上的品質和誠信度。

審計委員會成員

職稱	姓名	學歷	主要經歷
獨立董事	黃賢方	台灣大學會計系畢	香港達思系統(股)公司台灣分公司行政財務部經理
獨立董事	周榮華	美國華盛頓大學機械博士	成功大學電子計算機中心副主任成功大學航太科技中心副主任成功大學工程科學系主任/所長
獨立董事	吳英志	彰化師範大學物理系畢	聯電副總兼8C廠廠長無敵科技(股)公司獨立董事
獨立董事	楊士進	威斯康辛大學機械工程博士	台灣大學機械工程學系(副)教授

審計委員會之運作，以下列事項之監督為主要目的：

一、公司財務報表之允當表達。
二、簽證會計師之選（解）任及獨立性與績效。
三、公司內部控制之有效實施。
四、公司遵循相關法令及規則。
五、公司存在或潛在風險之管控。

審計委員會之職權事項如下：
一、依證交法第十四條之一規定訂定或修正內部控制制度。
二、內部控制制度有效性之考核。
三、依證交法第三十六條之一規定訂定或修正取得或處分資產、從事衍生性商品交易、資金貸與他人、為他人背書或提供保證之重大財務業務行為之處理程序。
四、涉及董事自身利害關係之事項。
五、重大之資產或衍生性商品交易。
六、重大之資金貸與、背書或提供保證。
七、募集、發行或私募具有股權性質之有價證券。
八、簽證會計師之委任、解任或報酬。
九、財務、會計或內部稽核主管之任免。
十、由董事長、經理人及會計主管簽名或蓋章之年度財務報告及須經會計師查核簽證之第二季財務報告。
十一、其他公司或主管機關規定之重大事項。

評估簽證會計師之獨立性：
依據上市上櫃公司治理實務守則第二十九條規定，上市上櫃公司應定期（至少一年一次）評估聘任會計師之獨立性及適任性，為確保簽證會計師事務所的獨立性，審計委員會就會計師之獨立性及適任性進行評估，評估是否與本公司互為關係人、互有業務或財務利益關係等項目。
依本公司所訂定「簽證會計師獨立性及適任性評估辦法」，審計委員會及董事會每年定期評估簽證會計師之獨立性及適任性，並取得簽證會計師出具之AQI(會計師事務所編製審計品質指標)資訊及獨立性聲明書，以及依本公司評估標準進行評估。於112年3月14日第一屆第10次審計委員會及第九屆第14次董事會，審議並通過勤業眾信聯合會計師事務所黃裕峰會計師及陳明煇會計師皆符合本公司獨立性及適任性評估標準。

民國112年度審計委員會運作情形：

審計委員會日期及期別	議案內容	獨立董事反對意見、保留意見或重大建議項目內容	審計委員會決議結果以及公司對獨立董事意見之處理
112.03.14 第一屆第10次	1. 111年董事酬勞提撥比例案。 2. 111年度財務報告與營業報告書案。 3. 111年度盈餘分派案。 4. 對外背書保證案。 5. 111年第四季員工認股權憑證轉換本公司普通股發行新股案。 6. 出具111年度內部控制聲明書案。 7. 修訂公司章程案。 8. 2023年度簽證會計師委任案。 9. 制定「簽證會計師提供非確信服務預先核准之審核辦法」案。	無	審計委員會委員一致通過各項議案，董事會並依審計委員會之建議，核准通過所有議案。
112.03.20 第一屆第11次	1.112年第一次庫藏股轉讓非經理人案。	無	審計委員會委員一致通過議案，董事會並依審計委員會之建議，核准通過議案。
112.05.11 第一屆第12次	1.112年第一季財務報表案。 2 112年第一季員工認股權憑證轉換本公司普通股發行新股案。 3.對外背書保證案。	無	審計委員會委員一致通過各項議案，董事會並依審計委員會之建議，核准通過所有議案。
112.08.10 第一屆第13次	1. 112年第二季財務報表案。 2. 112年第二季員工認股權憑證轉換本公司普通股發行新股案。 3. 對外背書保證案。	無	審計委員會委員一致通過各項議案，董事會並依審計委員會之建議，核准通過所有議案。
112.11.09 第一屆第14次	1. 112年第三季財務報表案。 2. 112年第三季員工認股權憑證轉換本公司普通股發行新股案。 3. 修訂資金貸與他人作業程序案。 4. 定期評估聘任會計師之獨立性及適任性案。 5. 對外背書保證案。 6. 國內第三次無擔保轉換公司債贖回案。 7. 台北新莊廠租賃與裝修案。 8. 越南力致公司註冊資本金增加案。 9. 庫藏股第二次轉讓員工案。	無	審計委員會委員一致通過各項議案，董事會並依審計委員會之建議，核准通過所有議案。

審計委員會績效評鑑之評估週期及期間、評估範圍、方式及評估內容等資訊：

評估週期

評估期間

評估範圍

評估方式

評估內容

每年執行一次

112.01.01 ~

112.12.31

審計委員會

委員自評

對公司營運之參與程度。
審計委員會職責認知。
提升審計委員會決策品質。
審計委員會組成及成員選任。

本公司已完成一一二年度審計委員會績效評估，評估結果並提送一一三年第一季董事會報告，評鑑整體運作良好。